广元市自然资源局 关于审计发现问题整改情况

2024年3月至5月，市审计局对我局机关及直属事业单位2023年度预算执行情况进行了审计，并出具了《审计报告》（广审行报〔2024〕16号），指出我局在预算执行等方面存在的问题。我局高度重视，局党组专题研究部署整改工作，成立了以局党组书记、局长为组长的整改工作领导小组，印发了《广元市自然资源局2023年度预算执行和其他财政收支情况审计发现问题整改工作方案》，定期听取整改情况，研究整改过程中出现的问题，及时通报整改进度，确保按时按质完成整改任务。

一、整改落实情况

（一）部门预决算编制方面存在的问题

1.个别单位年初预算编制不完整的问题。

整改情况：认真组织学习并严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《广元市市级财政预算管理办法》等相关政策制度，确保科学合理编制下一年度预算，提高预算的精准性、科学性、合理性。

2.部分单位会计核算不规范导致决算报表数据不准确的问题。

整改情况：组织财务人员对决算报表不准确数据进行比对，分析产生错误的原因，制定具体整改措施。切实加强财务人员培训，年内安排会计、出纳等财务人员分批次参加了全省行政事业单位财务人员岗位能力提升专题培训班，进一步提升财务人员的专业能力。

（二）财政资源统筹方面存在的问题

1.国有资产配置不规范的问题。

整改情况：认真组织学习相关制度规定，严格执行《广元市市级行政事业单位国有资产配置管理暂行办法》《广元市自然资源局资产管理办法》等文件。定期清理清查存量资产，严格执行资产配置规定标准，切实做好资产清理、登记、配置、处置等各项工作。

2.超额拨付工会经费缺口资金的问题。

整改情况：坚持立行立改，及时对工会经费预算进行了调整，优先使用节余资金。严格落实《市级部门单位“过紧日子”的十三条措施（修订）》，严格执行全国总工会《工会预算管理办法》等规定，切实加强经费预算管理，做到工会经费预算精细高效。

（三）预算资金管理使用方面存在的问题

1.部分项目超预算支出的问题。

整改情况：加强对预算支出的管理，严格按照支出用途使用资金，严格审核支出事项，合理安排支出进度。

2.未经批准在预算科目之间相互调剂使用的问题。

整改情况：严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《广元市市级财政预算管理办法》，科学精准编制预算，坚决避免随意调整预算科目。

（四）优化营商环境方面存在的问题

1.未及时清退保证金的问题。

整改情况：对尚未清退的保证金进行了全面清理核查，核实未清退保证金的详细情况，进一步核实未清退的原因，有序开展了清退工作。

（五）参与财政专项资金分配管理方面存在的问题

1.地质灾害防治资金分配不及时的问题。

整改情况：认真组织学习并严格执行省、市《关于进一步加强财政资金管理规定的通知》等相关文件，精准掌握专项资金管理使用相关政策，严格按要求分配下达资金，切实提高资金下达效率，提升资金执行力度，确保资金及时发挥效益。

2.地质灾害防治结余资金使用程序不规范的问题。

整改情况：认真组织学习并严格执行《地质灾害防治专项资金管理办法》等文件，按照规定要求对专项资金实行专账管理、专账核算、专款专用，结余资金确因工作需留存使用的，严格按规定程序报财政和主管部门审批同意后使用。

（六）以往审计发现问题的整改方面

1.土地出让金催收不力未整改到位的问题。

整改情况：一是及时成立了土地价款追缴工作专班，统筹推进欠款追缴工作，并建立了定期调度工作机制。二是进一步压紧压实责任，多措并举确保欠缴资金追缴到位。会同财政、税务等部门联动，采取电话催缴、书面催缴、诉讼追缴、行政征收等方式，切实加大追缴力度。三是积极会同住建等部门建立健全项目监管机制，对欠缴价款的开发企业实施联合惩戒。

2.往来款项清理不及时未整改到位的问题。

整改情况：制定了具体的还款计划方案，严格按照时间节点清偿。

二、下一步工作安排

（一）合理编制预算，强化预算执行。进一步提高预算编制的科学性、准确性，细化预算编制、量化支出标准、强化绩效管理。强化预算执行、规范预算调整，严禁无预算、超预算、超范围列支。及时清理滞留往来款项，加速资金周转、提高资金使用效率。

（二）严肃财经纪律，强化制度执行。严格执行财务管理各项规章制度，进一步完善会计基础工作，规范会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。进一步强化财务人员培训教育，不断提升财务人员业务能力及财务管理工作规范化水平。

（三）严格预算管理，强化资金监管。严格执行非税收入收缴管理制度，规范土地出让金收缴管理，加大对土地出让金及违约金的征收和催缴力度，确保土地出让金及时足额上缴国库。加强专项资金管理，提高专项资金使用效益，充分发挥土地收入效益。

（四）严格内部管理，强化监督检查。进一步加强内控制度建设，强化内部审计工作，加强对下属事业单位的监管，提高下属事业单位财务规范化管理水平。严格单位固定资产管理，每年对资产进行盘点清查，及时更新资产系统信息。定期对机关及事业单位预算执行情况进行检查抽查，对发现的问题及时督促整改落实。